在计划经济时代，如果想退休领取退休金待遇，必须是企业、机关事业单位职工才可以。不过随着时代的发展，我国的养老保险制度日益完善，国家允许私营、外资企业职工参保，也允许灵活就业人员通过自己承担全部社会保险费的方式参保。#理财大赛第三季#

很多人发现企业参保缴费比例更高。职工养老保险本人需要承担缴费基数的8%，用人单位需要承担16%。另外还需要缴纳医疗保险、工伤保险、生育保险、失业保险在内的其他保险，相应的负担要比灵活就业人员参加养老保险只缴纳20%的比例，高出近一倍。

所以，很多企业参保人员开始通过自己承担社会保险费的方式参加灵活就业人员保险减轻负担。这样会对退休待遇产生什么影响吗？

养老金计算方面，根据《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，城镇个体工商户和灵活就业人员参加基本养老保险，退休后按企业职工基本养老保险计发办法计发养老金计算方法是同一种办法，不会有差别。

基本养老金，主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分。相应的计算公式是全国统一的。

基础养老金如果按照60%基数缴费12个月，可以领取0.8%的退休上年度社会平均工资（或者养老金计发基数）的基础养老金。这里边只涉及到缴费基数的高低变动，涉及缴费比例的多少和缴费钱数的多少。

个人账户养老金等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计划余额。个人账户余额，是按照缴费基数的8%记入的，每年会计算一次个人账户记账利率。记账利率是由人社部每年统一公布，实际上也跟缴费钱数和缴费比例没有关系。

所以，灵活就业养老保险只要跟职工养老保险保证相同的缴费基数，退休待遇是完全一样的，和缴费比例、缴费钱数无关。但是，差不多每月能够节省一半的钱，因此非常划算。

可是对于女性，退休年龄可能是50岁，也可能是55岁，关键还是看退休是身份的认定。按照国家规定，女性管理和专业技术岗位工作人员退休年龄是55周岁，普通女职工退休年龄是50周岁。灵活就业人员按照2001年《关于完善城镇职工基本养老保险政策有关问题的通知》，女性退休年龄是55周岁。关于在有关退休年龄衔接上，广东省是允许在企业参保过的职工、且退休时不在管理和专业技术岗位上，可以按照50岁退休。而淄博等一些地区是需要缴费满10年。所以，在参保时必须要做好衔接。

另外，企业职工缴费还会涉及到生育、失业等保险待遇，这都是灵活就业人员缴费没有的。

灵活就业人员和个体工商户缴费，按照2016年国家《关于进一步加强企业职工基本养老保险基金收支管理工作的通知》，是不可以通过事后追补缴费方式增加缴费年限的。只有企业因违法，没有给职工缴纳社会保险费的行为才可以补缴。

所以，实际上将企业职工养老保险转为灵活就业人员养老保险，最突出的优势是省钱。但是，有可能会面临着其他保险保障缺失和女性退休年龄受影响的风险，还是要仔细考虑。

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