税收筹划，应该在公司注册成立之前就应该进行。公司的组织形式不同，对应的纳税税种也不相同。比如，个人独资企业和合伙企业缴纳个人所得税，不交企业所得税，应该预估企业未来的盈利空间，为企业选择一个合适的纳税人身份。

销项16%，进项只有3%，多交增值税是肯定的，只要确认了收入就得交税，这个是避不了的。增值税，想要达到少交的目的，要么进项多，要么少开票，多走不开票收入，不过后者有逃税的嫌疑，被稽查到会被税务机关罚款。

题主所说，进项只能取得3%的专票，那么税率不同的专票对一般纳税人有什么影响呢？看下图：

购买同样金额的货物，取得不同税率的发票，销售额也相同的条件下，一般纳税人取得同等税率的专票是最合适，税负最低的，普票是最不合算的，不仅不能抵扣，加大了增值税的现金流，以增值税为计税基础的附加税也在进一步蚕食企业的利润，再加上普票本身就是全部计入成本，所以，取得普票，实际上就是把利润的一部分拿出来，没给你，也不在我这里，而是变成税收上交国家了。

有些人会觉得很坑人，但国家并没有让你收普票啊，你可以去找具备相应资格的交易对手交易。当然，现实经营中，因为不能提供同等税率的发票，普票或者低税率的专票，会在价格上做出一定的让步。至于怎么做合适，就要具体问题具体对待了。

强调一点，税收筹划，是在法律允许的范围内，做对自己最有利的事情，而不是去钻空子，五证合一，各行政部门联合执法，空子已经越来越小。

1、增值税是避不了的，没有进项白搭，要不少开票，要不进项多。

2、条件允许的话，可以考虑将公司转为小规模纳税人。

3、如果实在行不通，可以新注册一个合适的公司，逐渐转移这个公司的业务到新公司，最后将这个公司注销。

途径有两个，一是在税收优惠区成立公司，享受税收扶持。二是可以注册个人独资企业，通过业务分包的形式将税负降下来。

目前我国的西部大开发或者少数民族自治区都出台了一些税收优惠政策来带动当地经济发展。将企业注册到有税收政策的税收优惠区，不仅最节税而且合理合法。

园区对注册企业的增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励；

企业所得税以地方留存的30%~60%给予扶持奖励

财政扶持按月返还，当月纳税，次月扶持奖励；

个人独资企业（小规模）的可以申请核定征收，核定后综合税负4%以内；

小规模有限公司也可核定，综合税负4%以内

一家信息技术服务公司，一年的利润总额为500万，入驻园区，成立一家个人独资企业，对外承接这500万的业务，那么它的纳税情况如下：

　　增值税：约为14.6万

　　个人生产经营所得税：核定征收后10.5万

　　整体节税80%以上，相比有限公司节税百万以上

　　个人独资企业无需缴纳25%的企业所得税，无需缴纳20%的分红个税，而是核定征收个人生产经营所得税，对于高收入人群或者高利润企业来说无疑都是一种很好的节税途径!

有限公司案例：

某实业公司在税收优惠区成立公司为例：

假设2020年，实缴增值税/企业所得税1000万元，对企业的扶持数额如下：

小编温馨提醒：老板、股东、财务等企业经营管理者，应高度重视税务安排的合法性！不然，就不止补回以前逃的税款，交滞纳金和大额罚款，还会给企业带来名誉和纳税信用评级等方面的损失！

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