顺周期性是由银行和经济发展的客观规律决定的，是不可能完全被消除的。但是通过一定手段可以减弱银行业周期性的影响。银行业的周期性本身如果不加以控制可能会造成包括资源错配，破坏金融秩序等负面作用，所以，各国的金融监管结构和银行自身都在用一些手段来降低周期性。

上一小节提到了银行的周期性是内部因素和外部因素共同作用的结果，所以如果想要降低银行业的周期性必须从内外因同时下手。其中调节内因的手段包括：

风险抵补机制：

风险抵补机制我们在6.2.5小节已经做过介绍，就是银行从每年的营收中提取一定比例的风险减值准备金，纳入到风险减值准备池中。这样，未来一旦发生资产信用风险，可以用风险价值准备池中的资金冲抵发生风险的资产。在本质上风险抵补就是通过在经济繁荣期抽取当期利润到经济衰退期的时候填补风险损失。所以，风险抵补机制本身也是银行一种重要的调节利润手段。利用风险抵补银行可以在经济周期中实现一定程度的以丰补歉。

这里有一个问题可能是刚接触银行的投资者常问的问题，银行为什么要减值那么多拨备？如果能少提几十亿，今年的业绩增速就能提高几个百分点。还有些投资者很喜欢幻想多提的拨备有招一日可以反哺利润。我奉劝大家还是打消这个念头。银行作为一个高杠杆行业，并且兼具利润前置、风险后置的特点，一家优秀的银行在经营好转的时候首先应该想到的是准备足够多的风险抵补以应对未来的风险，而不是做高当期利润以迎合短期投资者的诉求。

逆周期调节：

逆周期调节通常是一种非市场化的手段，带有一定的政府干预色彩。也就是说，在经济衰退期的时候，强迫银行放贷给企业并降低过高的风控标准；而在经济过热的时候收紧银行的信贷。实际上，在经济衰退的时候，很多企业不是死于竞争力不足，而是死于资金链断裂。强制银行放贷也相当于用流动性撑住由于杠杆收缩即将坍塌的经济。逆周期调节本身是一把双刃剑，一方面可以降低经济和金融行业的周期性，但同时也破坏了经济规则中的优胜劣汰。所以，在使用这一手段的时候要注意

除了针对内因进行的调节外，还有一些针对外因的调节手段，主要是合理化监管机制和主动适应会计准则。

以巴塞尔协议为例，在巴塞尔协议II中对于资本的要求实际上是加剧了银行的顺周期性。为了降低资本要求对于银行周期性的影响，在巴塞尔协议III中增加了“逆周期资本缓冲”要求。逆周期资本的重要性在于，在经济繁荣期通过积累逆周期资本，可以在经济萧条期释放这部分资本，从而增加经济发展的平滑性。巴III中的逆周期资本缓冲比例为0~2.5%，必须是核心一级资本组成。

除了监管机制的调节外，如何主动适应会计准则的变化也是一个重要的课题。中国银行业从2018年开始逐步切换到全新的国际会计准则IFRS9。其中一个最大的变化就是很多资产不再以摊余成本法计量而改为公允价值计量，并且将公允价值的变动记录为当期损益。这一会计准则的一个好处是可以更准确地反应银行的经营情况，但是坏处是利润随资产价格的波动更大。如果银行想要控制其利润的周期性就要想办法增加贷款的资产占比，因为贷款采用的是摊余成本法，不会随公允价值变动而变动。

通过上面的分析可以看出银行有能力通过自身的调节手段适当降低经营的顺周期性，从而达到平滑业绩的目的。

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